Когда вы рассматриваете дистанционную работу для работы в другой стране, известной как трансграничная дистанционная работа, важно понять, что могут быть различия в том, как каждая страна собирает налоги. Это касается таких стран, как Канада и Соединенные Штаты, а также между штатами и провинциями.
В рамках канадской системы налоги основаны на резидентстве, а не на гражданстве.
Если вы были в Канаде более 183 дней, ваш доход, независимо от источника, облагается налогом в Канаде. Существуют исключения для государственных служащих.
В Соединенных Штатах налоги основаны на том, где вы выполняете работу и гражданство. Таким образом, на основании гражданства США могут налагать налоги на своих граждан в Канаде. Там, где вы выполняете работу, определяются налоговые вопросы на государственных уровнях.
Договор о налогообложении действует между Канадой и Соединенными Штатами. В нем излагаются обстоятельства, у которых есть претензия в отношении налогов на прибыль, и которые должны платить соответствующую страну. Существуют положения о предотвращении двойного налогообложения.
Вопросы и ответы для разных сценариев телеуправления
Q. Я правительственный служащий США, чей супруг временно переведен в Канаду. Я занимался телеработой на условиях неполного рабочего дня и теперь, чтобы избежать задержек на дорогах на пограничных переходах, были одобрены для телеработы на полный рабочий день. Должен ли я платить канадскому подоходному налогу за мой заработок?
A. Проще говоря, нет. В соответствии с Договором о подоходном налоге с Соединенными Штатами, государственные служащие не обязаны платить налоги в Канаду. Статья XIX гласит, что «вознаграждение, кроме пенсии, выплачиваемого Договаривающимся государством или политическим подразделением или его местным органом власти гражданину этого государства в отношении услуг, оказываемых при исполнении функций государственного характера, облагается налогом только в том случае, если Государственный."
Q. Мой партнер был переведен в Канаду на рабочий проект, и мой работодатель позволит мне продолжить свою работу по дистанционной работе. Иногда я буду совершать поездки в офис для встреч или по другим причинам работы. Должен ли я платить канадским подоходным налогом? Мы по-прежнему поддерживаем проживание в Соединенных Штатах и возвращаемся в выходные и праздничные дни.
A. Этот человек не является государственным служащим, поэтому эта ситуация сложна. Поскольку канадские налоги основаны на резидентстве, вам необходимо доказать, что вы не являетесь резидентом Канады. Одним из ключевых моментов является то, что вы совершаете поездки в домашний офис, и это подтверждает, что вы не являетесь резидентом. Также разумным является постоянное проживание в США и возвращение через равные промежутки времени. Вы должны заполнить форму, используемую Revenue Canada, чтобы определить свой статус резиденции. Форма «Определение Residency NR 74», которую вы можете загрузить и просмотреть, чтобы узнать, что необходимо.
Q. Я являюсь канадцем, работающим в качестве независимого подрядчика в сфере телекоммуникаций для американской компании. Вся моя работа проводится в Канаде. Должен ли я платить IRS?
A. Нет. Поскольку американская налоговая система основана на том, где выполняется работа, вы не платите никаких налогов в США. Однако имейте в виду, что если вы когда-нибудь путешествуете в США даже на один день по вопросам, связанным с работой, вы можете стать ответственный за уплату налогов в США. Вы должны декларировать свой доход в Канаде по своим налогам, не забывая конвертировать его в канадские фонды.
Q. Я канадский и живу в Соединенных Штатах. Мой работодатель находится в Канаде, и я могу использовать дистанционную работу, чтобы сохранить свою работу. Кому я плачу налоги?
A. Если вы не намерены отказываться от своего канадского гражданства, вы по-прежнему платите канадские налоги за свой доход. Возможно, вам также придется платить налоги на доходы государства. Проконсультируйтесь с государством, в котором вы проживаете, поскольку не все штаты имеют подоходный налог.
Работа с налогами на трансграничную дистанционную работу нелегка и может ввести в заблуждение. Прежде чем начать какое-либо трансграничное предприятие по дистанционной работе, узнайте все, что можете, о налоговых последствиях для вашего конкретного сценария. Обратитесь в налоговую инспекцию или местную налоговую инспекцию и объясните вашу ситуацию.
Вам нужно знать о налоговых последствиях, с которыми вы сталкиваетесь, прежде чем начнется ваше дистанционное обучение.
